Options binaires Canada gt Impôts canadiens sur les options binaires Bénéfices de négociation Impôts canadiens sur les options binaire Bénéfices de négociation Même en tant qu'instrument de négociation non officiel, les options binaires sont imposables. Les lois varient en fonction de votre pays de résidence et bien que certains pays n'obligent pas les commerçants à déclarer officiellement les bénéfices des options de négociation, beaucoup d'autres, comme le Canada, imposent que tous les profits soient dûment remplis sur un rapport d'impôt. Faire des impôts est la période de l'année la plupart des gens redoutent. Si vous compilez tous vos documents et la tête à un comptable ou vous utilisez un logiciel pour le faire vous-même, les subtilités du système peut obtenir écrasante très rapidement. Pour les personnes ayant des comptes simples (par exemple, aucun investissement), le processus est rationalisé pour la plupart, mais pour les commerçants d'options binaires, les choses peuvent devenir un peu risqué étant donné que l'industrie n'a pas encore été réglementée au Canada, ce qui rend difficile d'accéder à la Informations correctes via des canaux officiels. En tant que commerçant canadien, vous êtes tenu par la loi de produire une déclaration de revenus, peu importe comment vous obtenez votre revenu total et d'où il vient. Étant donné qu'aucun courtier en options binaires ne retient une partie de vos bénéfices à des fins fiscales, cela serait impossible étant donné la façon dont les commerçants viennent de tant de pays différents, vous êtes seul responsable de déclarer les impôts sur vos gains. En général, tous les bénéfices des options binaires sont imposés comme des gains en capital. Le premier élément à prendre note de la taxe sur les options binaires est que tous les gains réalisés à partir d'options doivent être déclarés dans l'année d'imposition au cours de laquelle les options ont expiré. Par exemple, si l'un de vos métiers a commencé à la fin de décembre un an et a expiré dans l'argent au début de Janvier, vous inclure les bénéfices de ce commerce sur vos impôts pour cette nouvelle année. Dès que vous commencez à négocier, il est crucial que vous trouver un moyen de garder une trace de toutes vos transactions. Chaque dépôt, chaque retrait, et tous vos détails commerciaux, indépendamment de si elles finissent dans l'argent ou hors de l'argent doit être enregistré. Cela peut sembler très fastidieux, mais une fois que vous trouverez la bonne configuration pour vos circonstances commerciales, il deviendra une seconde nature de mettre à jour votre feuille de travail sur une base régulière. Vous serez reconnaissant d'avoir fait cela lorsque la saison des impôts arrive. La façon la plus simple et la plus simple de le faire est d'utiliser une feuille de calcul où vous pouvez utiliser la formule pour calculer automatiquement le montant total de vos profits et pertes. Lorsque vous êtes prêt à faire vos impôts, tout ce que vous aurez à faire est de se référer à votre document pour les montants à inclure sur votre retour. Un aspect qui a tendance à être oublié avec les impôts sur les options binaires au Canada est que vous êtes autorisé à utiliser toutes les dépenses liées à vos activités de négociation et de les réclamer comme déductions. Toutefois, afin de le faire correctement et de le faire accepter par l'Agence du revenu du Canada (ARC), vous devez avoir tous les reçus d'articles que vous déclarez sur votre déclaration de revenus et vous devez également être en mesure de justifier comment chaque achat était strictement lié à la négociation Activités. Cela peut inclure tout de l'achat de matériel commercial à un ordinateur. Tant que vous êtes bien organisé et avez de solides compétences en tenue de dossiers, déposer des taxes sur les options binaires devrait être une brise. Nous vous conseillons de consulter un comptable averti pour obtenir des conseils supplémentaires. Bien que le monde des contrats à terme et options offre des possibilités passionnantes de faire des profits substantiels, le futur futures ou opérateur d'options doit se familiariser avec au moins une connaissance de base des règles fiscales entourant ces dérivés. Cet article sera une brève introduction au monde complexe des règles d'impôt sur les options et les lignes directrices pas si complexes pour les futures. Cependant, les traitements fiscaux pour ces deux types d'instruments sont incroyablement complexes, et le lecteur est encouragé à consulter un professionnel de l'impôt avant de se lancer dans leur voyage commercial. Le traitement fiscal des négociateurs à terme bénéficie d'un traitement fiscal plus favorable que celui des courtiers en actions en vertu de l'article 1256 du Code des impôts (IRC). 1256 stipule que tout contrat à terme négocié sur une bourse américaine, un contrat en devises étrangères, une option d'actions pour les courtiers, un contrat à terme sur titres négociables ou un contrat à terme sur indices est imposé à 60 p. 100 pour les gains en capital à long terme et à 40 p. De la durée de l'ouverture du commerce. Comme le taux maximal des gains en capital à long terme est de 15 p. 100 et que le taux maximal des gains en capital à court terme est de 35 p. 100, le taux d'imposition total maximal s'établit à 23 p. Les contrats de l'article 1256 sont également marqués sur le marché à la fin de chaque année, les commerçants peuvent déclarer tous les gains et pertes réalisés et non réalisés et sont exemptés des règles de vente au lavage. Par exemple, en Février de cette année, Bob a acheté un contrat d'une valeur de 20.000. Si le 31 décembre (dernier jour de l'année d'imposition), la juste valeur marchande de ce contrat est de 26 000, Bob comptabilisera un gain en capital de 6 000 sur sa déclaration de revenus de 2015. Ce 6000 sera taxé sur le taux 6040. Maintenant, si Bob vend son contrat en 2016 pour 24 000, il reconnaîtra une perte de 2000 sur sa déclaration de revenus 2016, qui sera également imposé sur la base 6040. Si un commerçant à terme désire reporter des pertes en vertu de l'article 1256, il est autorisé à le faire pour une période maximale de trois ans, à condition que les pertes reportées ne dépassent pas les gains nets de l'année précédente et ne puissent pas augmenter Une perte d'exploitation de cette année. La perte est reportée d'abord à la première année, et les montants restants sont portés aux deux prochaines années. Comme d'habitude, la règle 6040 s'applique. A l'inverse, si des pertes non absorbées subsistent après le report, ces pertes peuvent être reportées. Traitement fiscal des options Le traitement fiscal des options est beaucoup plus complexe que les contrats à terme. Les écrivains et acheteurs d'appels et de mises peuvent faire face à des gains en capital à long ou à court terme, tout en étant assujettis à des règles de vente et de chevauchement. Les négociants en options qui achètent et vendent leurs options à des gains ou des pertes peuvent être imposés à court terme si le commerce a duré moins d'un an, ou à long terme si le commerce a duré plus d'un an. Si une option précédemment achetée expire sans être exercée, l'acheteur de l'option fera face à une perte en capital à court ou à long terme. En fonction de la durée totale de détention. Les écrivains d'options reconnaîtront les gains à court ou à long terme en fonction des circonstances dans lesquelles ils ferment leurs positions. Si l'option qu'ils ont écrit est exercée, plusieurs choses peuvent se produire: Si l'option écrite était un appel nu. Les actions seraient annulées et la prime reçue sera virée sur le prix de vente des actions. Puisque c'était une option nue. L'opération serait taxée à court terme. Si l'option écrite était un appel couvert et si les grèves étaient hors de ou à l'argent. La prime d'appel serait ajoutée au prix de vente des actions et l'opération serait imposée soit comme un gain en capital à court ou à long terme, selon la durée pendant laquelle l'auteur de l'appel couvert détenait les actions avant l'exercice de l'option. Si l'appel visé a été écrit pour une grève dans l'argent, selon que l'appel était ou non un appel couvert admissible ou non qualifié, l'auteur peut avoir à réclamer des gains en capital à court ou à long terme. Voici une liste de spécifications d'appels couverts admissibles. Si l'option écrite était un put et l'option est exercée, l'écrivain serait tout simplement soustraire la prime reçue pour le put de leur coût moyen d'action. Encore une fois, en fonction de la durée de la négociation est ouvert à partir du moment de l'exercice de l'option des actions ont été acquises à quand l'écrivain vend les actions, le commerce pourrait être imposé sur une base à long ou à court terme. Pour les expéditeurs et les appelants, si une option expire sans être exercée ou est achetée à la clôture, elle est traitée comme un gain en capital à court terme. Inversement, quand un acheteur exerce une option, les processus sont un peu moins compliqué, mais ils ont encore leurs nuances. Lorsqu'un appel est exercé, la prime payée pour l'option est rattachée à la base de coûts des actions dans lesquelles l'acheteur est maintenant long. La transaction sera imposée à court ou à long terme, selon la durée de l'acheteur Les actions avant de les revendre. Un acheteur mis, d'autre part, doit s'assurer qu'ils ont détenu les actions pendant au moins un an avant d'acheter une mise de protection. Sinon ils seront imposés sur les gains en capital à court terme. En d'autres termes, même si Sandy a tenu ses actions pendant onze mois, si Sandy achète une option de vente. Toute la durée de détention de ses actions est annulée et elle doit maintenant payer des gains en capital à court terme. Voici un tableau de l'IRS. Résumant les règles fiscales pour les acheteurs et les vendeurs d'options: Alors que les traders à terme n'ont pas à se soucier des règles de lavage-vente, les opérateurs d'options ne sont pas aussi chanceux. En vertu de la règle de la vente au lavage, les pertes sur des titres sensiblement identiques ne peuvent être reportées dans un délai de 30 jours. En d'autres termes, si Mike prend une perte sur certaines actions, il ne peut pas porter cette perte vers une option d'achat du même stock dans les 30 jours de la perte. Au lieu de cela, la période de détention de Mikes commencera le jour où il a vendu les actions, et la prime d'appel, ainsi que la perte de la vente initiale, seront ajoutées à la base de coût des actions lors de l'exercice de l'option d'achat. De même, si Mike devait prendre une perte sur une option et acheter une autre option du même sous-jacent, la perte serait ajoutée à la prime de la nouvelle option. Straddles à des fins fiscales englobent un concept plus large que les options de vanille simple chevauchement. L'IRS définit les chevilles comme prenant des positions opposées dans des instruments semblables pour diminuer le risque de perte, puisque les instruments devraient varier inversement aux mouvements du marché. Essentiellement, si un chevauchement est considéré comme de base à des fins fiscales, les pertes accumulées à une étape de la transaction ne sont rapportées que sur les années fiscales en cours jusqu'à ce que ces pertes compensent un gain non réalisé sur la position opposée. En d'autres termes, si Alice entre en position de chevauchement sur XYZ en 2015 et le stock tombe en panne, et elle décide de vendre son option d'achat pour une perte de 8, tout en gardant son option de vente (qui a maintenant un gain non réalisé de 5) En vertu de la règle straddle, elle ne peut reconnaître une perte de 3 sur son 2015 déclaration d'impôt non le 8 dans son intégralité de l'option d'achat. Si Alice avait choisi d'identifier ce chevauchement, la perte totale de l'appel sera rattachée à la base de coûts de son option de vente. L'IRS a une liste de règles relatives à l'identification d'un chevauchement. Bien que le processus de déclaration fiscale des contrats à terme soit apparemment simple, on ne peut pas en dire autant du traitement fiscal des options. Si vous envisagez de négocier ou d'investir dans l'un ou l'autre de ces produits dérivés, il est impératif que vous construisez au moins une familiarité passant avec les différentes règles fiscales qui vous attendent. Beaucoup de procédures fiscales, en particulier celles qui se rapportent à des options, sont au-delà de la portée de cet article, et cette lecture ne devrait servir que comme un point de départ pour plus de diligence raisonnable ou de consultation avec un professionnel fiscal. Ramifications dans les options de trading Un domaine de risque particulièrement complexe implique des impôts. Si vous êtes comme la plupart des gens, vous comprenez comment la taxation fonctionne, en général. Quand il s'agit d'options, cependant, quelques règles spéciales s'appliquent qui peuvent décider si une stratégie particulière a un sens. Gains en capital - les bénéfices imposables des placements sont ventilés à court terme ou à long terme. Le traitement normal des gains en capital est déterminé par votre période de détention. Si vous possédez des actions pendant 12 mois ou plus et que vous les vendez, votre bénéfice est traité comme un gain ou une perte à long terme; un pourcentage d'impôt inférieur est appliqué aux gains en capital à court terme (gains sur les actifs détenus moins de 12 mois). Cette règle s'applique aux stocks et est assez simple jusqu'à ce que vous commencez à utiliser des options ainsi. Ensuite, les règles sur les gains en capital changent. Voici 11 règles pour les impôts sur les gains en capital liés aux options: Gains en capital à court terme. D'une manière générale, tout placement que vous détenez pendant moins de 12 mois sera imposé au même taux que vos autres revenus (votre taux d'imposition effectif). Après 2003, ce taux pourrait atteindre 35%. Le taux devrait augmenter en 2010, à moins que d'autres lois ne soient adoptées pour changer cela. Plus-values à long terme. Pour les placements détenus pendant 12 mois ou plus, un taux d'imposition plus favorable s'applique. Le taux maximal de 15% sur les gains à long terme s'applique aux gains en capital nets (gains en capital à long terme moins les pertes en capital à court terme). Ce taux dure jusqu'à la fin de 2008 à moins que des révisions ultérieures ne soient faites pour rendre les taux favorables permanents. Ventes constructives. Vous pourriez être taxé comme si vous avez vendu un investissement, même si vous n'avez pas réellement terminé une vente. Cette règle de vente constructive s'applique lorsque le décalage des positions longues et courtes est inscrit dans le même titre. Par exemple, si vous achetez 100 actions de stock et plus tard vendre courte 100 actions du même stock, il pourrait être traité comme une vente constructive. Les mêmes règles pourraient être appliquées lorsque des options sont utilisées pour couvrir les positions en actions. Les facteurs déterminants incluent le temps entre les deux transactions, les changements dans les niveaux de prix, et les résultats finaux des deux côtés dans la transaction. Il s'agit d'un domaine complexe de la législation fiscale si vous êtes impliqué dans des combinaisons et des ventes à découvert, vous devriez consulter votre conseiller fiscal afin de déterminer si les règles de vente constructive s'appliquent à vos transactions. Laver les ventes. Si vous vendez des stocks et, dans les 30 jours, acheter à nouveau, il est considéré comme une vente de lavage. En vertu de la règle de vente de lavage, vous ne pouvez pas déduire une perte lorsque 30 jours n'ont pas passé. La même règle s'applique dans de nombreux cas où le stock est vendu et, dans les 30 jours, la même personne vend une mise en argent. Gains en capital pour les options à long terme non exercées. Les impôts sur les options à long terme sont traités de la même manière que les autres placements. Le gain est à court terme si la durée de détention est inférieure à 12 mois et si la période de détention est d'un an ou plus. Les impôts sont calculés dans l'année où la position longue est fermée de deux manières: par vente ou expiration. Traitement des options longues exercées. Si vous achetez un appel ou un put et que vous l'exercez, le paiement net est traité comme faisant partie de la base en stock. Dans le cas d'un appel, le coût est ajouté à la base du stock et la période de détention du stock commence le jour suivant l'exercice. La période de détention de l'option n'affecte pas la période de détention des gains en capital du stock. Dans le cas d'un put long qui est exercé, le coût net du put réduit le gain sur stock lorsque la put est exercée et le stock est vendu. La vente d'actions sous l'exercice d'un put sera à long terme ou à court terme en fonction de la durée de détention du stock. Taxes sur les appels courts. La prime n'est pas imposée au moment de l'ouverture de la position courte. Les impôts sont évalués au cours de l'année où le poste est fermé par achat ou expiration et toutes ces transactions sont traitées à court terme, peu importe la durée pendant laquelle le poste d'option est resté ouvert. Dans le cas où un appel à court est exercé, le prix de grève plus la prime reçue devient la base du stock livré par exercice. Taxes sur les puts court. La prime reçue n'est pas imposée au moment de l'ouverture de la position courte. La clôture de la position par achat ou expiration crée toujours un gain ou une perte à court terme. Si le short put est exercé par l'acheteur, le prix de grève plus les coûts de négociation devient la base du stock par exercice. La période de détention du titre commence le jour suivant l'exercice de la vente à découvert. Limites des déductions dans les postes compensatoires. Les règles fiscales fédérales considèrent que les chevauchements compensent les positions. Cela signifie que certaines déductions de perte peuvent être reportées ou limitées, ou des taux d'imposition favorables sont refusés. Si les risques sont réduits en ouvrant le chevauchement, quatre conséquences fiscales possibles pourraient en résulter. Premièrement, la période de détention aux fins de gains en capital à long terme pourrait être suspendue tant que le chevalet reste ouvert. Deuxièmement, la règle de vente de lavage peut être appliquée contre les pertes actuelles. Troisièmement, les déductions de l'année en cours pourraient être reportées jusqu'à ce qu'une position de remplacement (l'autre côté de l'écart) ait été fermée. Quatrièmement, les frais courants (frais de transaction et intérêts sur les marges, par exemple) peuvent être reportés et ajoutés à la base de la position longue de la chevauchée. Traitement fiscal des puts mariés. Il est possible que la mise mariée soit traitée comme un ajustement sur la base du stock plutôt que taxée séparément. Cette règle ne s'applique que lorsque les puts sont acquis le même jour que le stock, et lorsque le put expire ou devient exercé. Si vous vendez les puts avant l'échéance, le résultat est traité comme un gain ou une perte en capital à court terme. Gains en capital et qualification des appels couverts. La plus complexe des règles fiscales liées aux options spéciales concerne le traitement des plus-values sur actions. Cela se produit lorsque vous utilisez des appels couverts. Les lois fiscales fédérales ont défini des appels couverts qualifiés dans le but de définir comment les bénéfices d'actions sont traités, il est possible qu'un gain en capital à long terme pourrait être converti à court terme si un appel non qualifié couvert est impliqué. La section suivante fournit des détails et des exemples de la façon dont la qualification est déterminée.
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